“세법개정안” 2024년 변화 현직 세무사 인터뷰!

2024년 세법개정안의 주요 내용과 변화

2024년 세법개정안은 개인과 기업에 큰 영향을 미칠 수 있는 중요한 사항이다. 이 개정안은 상속세, 증여세 및 금융투자소득세와 같은 여러 영역에서 세제 혜택을 강화하거나 새롭게 도입하려고 한다. 특히, 이번 개정안은 상속공제 혜택을 확대하고, 금융투자소득세를 폐지하며, 결혼과 출산에 대한 세제 혜택을 증가시키는 내용을 포함하고 있다. 이러한 변화는 개개인의 납세자와 기업들이 자산 관리를 최적화하고 절세를 할 수 있는 기회를 제공할 것이다. 개정안을 통해 예상되는 변화와 기대효과를 자세히 살펴보면, 다양한 세법이 어떻게 자산 가치 및 절세에 영향을 미치는지를 이해할 수 있다.

상속세 및 증여세율 개정안

상속세 및 증여세 관련 규정이 25년 만에 큰 폭으로 개정되었다. 이번 개정안은 최저세율의 구간이 1억 원 이하에서 2억 원 이하로 상향 조정되며, 최고세율이 기존의 50%에서 40%로 낮아지게 된다. 아울러 자녀공제가 1인당 5000만 원에서 5억 원으로 인상된다. 이러한 개정이 국회에서 통과될 경우, 상속 재산과 자녀의 수에 따라 더 많은 세액 공제를 받을 수 있을 것으로 예상된다.

• 상속세 최저세율 인상
• 자녀공제 인상
• 상속세 신고의 중요성
• 일괄공제와 항목별 공제의 선택
• 상속세 계산 시 유의 사항

금융투자소득세 폐지 및 ISA 세제 혜택 확대

연내 금융투자소득세가 폐지되고, ISA 세제 혜택이 확대되면서 개인 투자자들에게 좋은 소식이 될 것으로 기대된다. 예를 들어 국내 상장주식 차익이 5000만 원을 초과할 경우에도 과세되지 않게 된다. 이로써 일반투자형 ISA는 연 4000만 원까지 납입할 수 있어, 더욱 많은 투자 기회를 제공할 것이다. 특히, 금융소득종합과세 대상자조차도 가입할 수 있기 때문에 자산 관리가 더욱 용이해질 것이다.

• 금융투자소득세의 폐지
• ISA의 세제 혜택 확대
• 비과세 한도 상향조정
• 특별공제 대상자의 범위 확대
• 비과세 투자처의 증가

법인 관련 세제 변화

2023년부터 법인세가 과세표준 구간마다 1%p 인하되었고, 이제 2024년 세법개정안에서 밸류업과 스케일업 우수기업에 대한 가업상속공제한도가 늘어난다. 법인세 세액공제 신설이 예상되며, 이는 기업의 지원을 강화할 것이다. 주주환원금액에 대한 세액공제는 주주들의 소득 증가에 기여할 것이며, 이는 결국 경제 활성화로 이어질 것이다. 즉, 이러한 제도들은 기업의 성장과 지역경제에도 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단된다.

• 법인세 세액공제
• 가업상속 관련 규정
• 법인세 인하가 가져온 효과
• 경제 활성화 기대
• 스케일업 우수기업 지원

결혼·출산 세제 혜택

결혼과 출산을 장려하기 위한 세제 혜택이 확대되고 있다. 출산 보육 수당의 비과세가 이루어지며, 출산 시 세액공제가 첫째 30만 원에서 셋째 70만 원까지 늘어나는 것이 눈에 띈다. 8세 이상의 자녀에 대해서도 자녀세액공제 혜택이 제공되어, 여러 자녀를 둔 가정에 긍정적인 영향을 미칠 것이다. 이런 변화는 노동자와 기업 모두에게 경제적 긍정성을 부여할 것으로 기대된다.

• 출산 보육 수당 비과세
• 출산 시 세액공제 확대
• 자녀세액공제 강화
• 기업의 출산지원금 비과세
• 혼인 세액공제 신설

인구감소지역 및 청약통장 세제 혜택

국내 인구 감소지역에 대한 세제 혜택이 신설되었다. 이 지역의 주택 취득자가 양도소득세 및 종합부동산세에서 1세대 1주택 특례를 적용받게 된다. 여기에 더해 청약통장 보유 세제 혜택도 강화되어, 주택청약종합저축 납입액에서 근로소득자로 인정받게 된다. 이러한 조치들은 주택 구매를 장려하며, 무주택 세대의 경제적 부담을 경감시키는 효과를 기대할 수 있다.

• 인구감소지역의 세제 혜택
• 청약통장 보유에 대한 세제 혜택
• 무주택 세대에 대한 지원 강화
• 1세대 1주택 특례 조정
• 전반적인 주택 구매 장려

기타 부동산 관련 세제 혜택

부동산 구매와 관련된 세제 혜택에도 변화가 생겼다. 혼인으로 발생할 수 있는 1세대 2주택 문제가 해소될 것으로 예상된다. 또한, 상생임대주택 양도소득세 특례가 연장되는 것은 임대 시장에도 긍정적인 영향을 미칠 것이며, 특히 상가 임대에 대한 세액공제 기간이 연장됨에 따라 중소상공인 활성화에도 기여할 것. 이러한 조치들은 전반적으로 부동산 시장의 안정화를 도모하는 데 핵심적인 역할을 할 것이다.

• 혼인에 대한 1세대 1주택 특례 적용 기간 연장
• 상생임대주택 특례 연장
• 임대사업자에 대한 세액공제 연장
• 임대료 인하에 대한 세액공제
• 부동산 세제의 안정적 개편 필요성

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