13월의 월급 미리보기

해마다 돌아오는 연말정산은 같은 소득과 지출이 있더라도 공제 요건을 얼마나 정확히 확인했는지에 따라 결과가 달라질 수 있다. 이른바 ‘13월의 월급’으로 불리지만, 실제로는 환급금이 생길 수도 있고 세금을 추가로 납부할 수도 있다.

국세청의 연말정산 미리보기 서비스를 이용하면 2026년 예상 소득과 지출을 바탕으로 2027년 1월 연말정산 예상세액을 계산할 수 있다. 신용카드 사용에 따른 소득공제 효과와 공제 항목별 절세 정보도 함께 확인할 수 있어 연말까지 남은 기간의 지출과 납입 계획을 점검하는 데 활용할 수 있다.

연말정산 미리보기 핵심 기능

연말정산 미리보기는 확정된 환급액을 알려주는 서비스가 아니다. 현재까지 파악된 자료와 이용자가 입력한 예상 금액을 토대로 연말정산 결과를 가늠하도록 돕는 제도다.

• 예상 환급액 또는 추가 납부액을 확인할 수 있다.
• 신용카드 등 사용금액에 따른 소득공제 효과를 살펴볼 수 있다.
• 공제 항목별 절세 정보를 개인 상황에 맞춰 확인할 수 있다.

서비스 이용 기간은 2026년 10월 28일 수요일부터 12월 18일 금요일까지다. 국세청 홈택스에서 ‘장려금·연말정산·기부금’, ‘편리한 연말정산’, ‘연말정산 미리보기’ 순서로 이동하면 된다.

예상세액 확인 순서

1. 예상 총급여 입력
   전년도 지급명세서를 불러온 뒤 2026년 예상 총급여와 이미 납부한 세액을 입력한다. 전년도 자료를 그대로 확정값으로 보는 것이 아니라 올해 예상 금액에 맞게 확인하는 단계다.
2. 신용카드 사용금액 확인
   2026년 1월부터 9월까지의 신용카드 등 사용금액을 확인하고, 10월부터 12월까지 예상되는 지출액을 입력한다. 입력한 금액을 바탕으로 카드 사용에 따른 소득공제 효과가 계산된다.
3. 공제 항목 수정
   주택자금과 보험료, 의료비, 교육비 등 연말까지 예상되는 지출액을 반영한다. 실제 상황에 가까운 금액을 입력할수록 예상 결과를 구체적으로 살펴볼 수 있다.
4. 예상세액 확인
   입력 내용을 토대로 계산된 예상세액을 확인한다. 최근 3개년 공제금액과 세액 변동 추이도 함께 비교할 수 있다.

교육비 세액공제 확대

2026년 연말정산부터는 교육비 세액공제 대상이 확대된다. 직계비속의 소득요건이 폐지되면서 아르바이트로 소득이 있는 대학생 자녀의 교육비도 공제 대상에 포함될 수 있다.

9세 미만 또는 초등학교 2학년 이하 아동의 예능학원과 체육시설 수강료도 공제 대상이 된다. 자녀의 나이와 학년, 지출 항목이 기준에 맞는지 구체적으로 확인할 필요가 있다.

고향사랑기부금 공제 확대

고향사랑기부금 세액공제도 확대된다. 기부금액 구간에 따라 적용되는 공제율이 다르므로 실제 기부액을 기준으로 살펴봐야 한다.

연말까지 고향사랑기부금을 활용하려는 경우 기부금 구간과 적용 요건을 함께 점검해야 한다.

월세액 세액공제 변화

월세액 세액공제는 일정 요건을 충족하는 맞벌이 부부를 대상으로 공제 적용이 확대된다. 또한 3자녀 이상 가구는 공제 대상 주택의 면적 기준이 완화된다.

다만 모든 맞벌이 부부와 다자녀 가구에 일률적으로 같은 공제가 적용되는 것은 아니다. 제시된 요건을 충족하는지에 따라 공제 여부와 금액이 달라질 수 있다.

신용카드 소득공제 한도

신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 기본한도는 총급여와 자녀 수에 따라 달라진다. 총급여 7,000만 원 이하인 근로자는 자녀가 많을수록 기본공제 한도가 높아진다.

총급여 7,000만 원 이하 근로자의 추가공제 한도는 300만 원이다.

총급여 7,000만 원 초과인 경우의 기본공제 한도는 다음과 같다.

총급여 7,000만 원 초과 근로자의 추가공제 한도는 200만 원이다. 추가공제 한도는 전통시장과 대중교통 등 특정 사용분에 별도로 적용된다.

국민성장집합투자증권저축 공제

새롭게 신설된 국민참여형 국민성장집합투자증권저축 소득공제도 확인할 항목이다. 전용저축에 가입하고 국민성장집합투자기구의 증권 등에 3년 이상 투자하면 소득공제를 받을 수 있다.

총급여 7,000만 원 초과 기준으로 1명당 투자금액에 따른 소득공제 금액은 다음과 같다.

투자한 뒤 3년이 지나기 전에 양도하거나 환매하면 공제세액이 추징될 수 있다. 소득공제 가능 금액뿐 아니라 유지 기간과 중도 처분에 따른 불이익도 함께 고려해야 한다.

연말까지 점검할 항목

미리보기 결과를 확인한 뒤에는 연말까지 남은 기간에 조정하거나 추가로 확인할 수 있는 항목을 살펴볼 필요가 있다.

• 연금저축과 개인형퇴직연금
  2026년 납입금액과 남은 공제한도를 확인하고, 추가 납입에 따른 세액공제 효과를 점검한다.
• 주택청약종합저축
  소득공제 대상에 해당하는지 확인하고 2026년 납입금액을 살펴본다.
• 고향사랑기부금
  기부할 지역을 정한 뒤 세액공제와 지역별 답례품 혜택을 확인한다.

공제 여부와 공제금액은 개인별 요건에 따라 달라진다. 저축상품은 중도해지할 경우 불이익이 발생할 수 있으므로 납입 결정 전에 관련 조건을 확인해야 한다.

예상 환급액은 확정 금액이 아니다

미리보기에서 계산된 예상 환급액이나 추가 납부액은 최종 결과가 아니다. 실제 연말정산에서는 2026년 전체 소득과 지출, 공제자료가 반영되므로 미리보기 결과와 차이가 생길 수 있다.

따라서 예상 환급액 자체에만 초점을 맞추기보다 어떤 공제 항목이 반영됐고 어떤 자료가 빠져 있는지 확인하는 용도로 활용하는 것이 중요하다.

카드 사용내역이 보이지 않는 경우

신용카드 등 사용내역 일부가 미리보기 자료에서 누락될 수 있다. 카드사가 해당 내역을 제출하지 않은 경우가 있기 때문이다.

관련 자료는 2027년 1월 개통 예정인 연말정산 간소화 서비스에서 제공될 예정이다. 미리보기 단계에서 보이지 않는 항목이 있다고 해서 곧바로 최종 공제 대상에서 제외됐다고 단정할 수는 없다.

성년 자녀 자료 조회 조건

성년 자녀의 공제자료는 부모가 자동으로 조회할 수 있는 것이 아니다. 성년 자녀의 별도 자료 제공 동의가 있어야 공제자료를 확인할 수 있다.

자녀 교육비 등 관련 공제를 검토하고 있다면 자료 제공 동의 여부를 미리 확인해야 한다. 공제 대상 확대와 자료 조회 권한은 서로 다른 절차이므로 각각 살펴볼 필요가 있다.

미리보기 활용의 핵심

국세청 연말정산 미리보기는 예상 총급여와 납부세액, 카드 사용액, 주택자금, 보험료, 의료비, 교육비 등을 반영해 연말정산 결과를 사전에 점검하도록 마련된 서비스다.

2026년에는 교육비와 고향사랑기부금, 월세액, 신용카드 소득공제 등 여러 항목이 달라지는 만큼 본인에게 적용되는 기준을 구분해 확인해야 한다. 예상세액과 최근 3개년 변동 추이를 비교하고, 남은 공제한도와 누락 자료를 차례로 살피면 연말정산 준비 상황을 한눈에 파악할 수 있다.